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继承价值100万的房产要交15万遗产税?房产继承和赠与税费怎么交?

来源:365淘房 2015-11-17 09:41

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摘要:近日网络上又开始盛传2016年即将开征房产税的消息,这次是真的要来了吗?

人生有两件事不可避免:死亡和纳税。而最悲催的是,这两者的结合——遗产税。关于遗产税的热议从来都没有停止过,拼命奋斗一辈子,千辛万苦积累的财富传承的时候将近一半需要上交税收,想想就是背后一阵冷汗。近日网络上又开始盛传2016年即将开征房产税的消息,这次是真的要来了吗?

遗产税将于2016年正式开征 深圳地税辟谣

一篇题为《遗产税将于2016年正式开征》的帖子一时间在网络热传,称遗产税将于2016年正式开征,深圳公布预开征试点政策。

根据帖子所言,资产总和在80万—200万的,征收额为20%后再减扣除数5万(如100万对应征遗产税:100万*20%-5万=15万);资产总和在1000万以上的,征收额为50%后再减扣除数175万(如1500万对应税收:1500万*50%-175万=575万)。同时,帖子还称,遗产税的征收方式必须以现金的形势上缴,时限3个月,否则将被没收或拍卖。

遗产税 

随后,深圳微博发布厅发文辟谣,称深圳地税局曾于2015年7月17日就相关不实传言予以澄清,在此再次声明,此为虚假信息。

所谓虚假消息都被反复辟谣还是遭热传,足以证明,坊间对遗产税的关注程度之高。

虽然目前中国大陆遗产税何时征收目前暂无定论,但是我们可以看看台湾地区遗产税征收的案例来参考一下。据台媒报道,台湾一位黄姓“地主”27年前过世,留下一大笔土地遗产。其家属27年来却一直未申报遗产税,直到税务部门核定遗产总额两亿多元新台币,扣除遗产税和罚款,遗产只剩61元。

如何规避和减免遗产税?

既然遗产税是时代进步的表现,是我们不可避免的发展趋势,我们只能尽早做好应对准备。“兵马未动粮草先行”是古往今来打胜仗的法宝。

1.财产转移策略

运用信托为遗产规划工具进行资产保全、财产专业管理能有效的规避征收遗产税,但是我国只接受现金信托,对于非现金遗产不能很好的进行保全。

2.进行移民和海外资产配置

将财产转移到免征遗产税、增值税的国家和地区,例如新加坡、澳大利亚等地区,能有效的规避大额的遗产税,但此方法可行性不高。

3.应税财产转为免税财产

生前将应税财产转为免税财产,如购买保险和寿险,此方法可行性高且有法律条规保护。

4.生前将房产赠与给直系亲属

对于房产,避免遗产税的最好办法自然是赠与,下面,小编就来为你详细解析房产继承和房产赠与分别怎么交税。

目前南京房产继承税费标准

房产继承是按照《继承法》的规定,把被继承人所遗的房产转归继承人的行为。房产继承是不需要交税的(包括契税、营业税和个税等)。但是有两个条件:一是继承应当在被继承人死亡后才能发生;二是继承遗产的应当是被继承人的法定继承人。

《继承法》规定的法定继承人包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、儿媳、女婿。

继承第一顺序:配偶、子女、父母。继承第二顺序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

特别提醒:继承房产需要办理继承公证,收费采取分段递减累计收取。受益额按公证处委托的机构提供的“评估价”计算,通常低于市场价。

具体标准如下:

受益额20万元以下的部分,按不超过1.2%收取;

超过20万元不满50万元的部分,按不超过1%收取;

超过50万元不满500万元的部分,按不超过0.8%收取;

超过500万元不满1000万元的部分,按不超过0.5%收取;

超过1000万元的部分,按不超过0.1%收取。

证明单方赠与或受赠的,减半收取。(目前公证处只办理双方公证)

需要交的费用:如果受益额100万,20万×1.2%+30万×1%+50万×0.8%=9400元(公证费)。

特别提醒:继承过户获得的住房,再次出售时和买卖过户获得的住房一样正常交税(营业税、个税和契税)。(继承或直系亲属赠予取得的住房,购房时间可以从原产权人购房时间连续计算。)

房产赠与怎么收费?

一、非直系亲属房产赠与税费:

契税:计税价格*3%

个税:计税价格*20%

营业税:(同买卖过户标准)

1、普通住宅:满2年免营业税;不满2年,计税价格*5.55%。

2、非普通住宅:满2年,(计税价格-购房价格)*5.55%;不满2年,计税价格*5.55%。

说明:计税价格:《房屋买卖契约》上的售房价格与同类地区同类房屋市场价格,按"孰高"原则予以确认。购房价格:根据纳税人提供的《销售不动产发票》确定。

二、直系亲属房产赠与税费:

直系亲属之间无偿赠与房产,免征营业税和个税,需交3%契税。

契税:3%

个税:免征

营业税:免征

三、什么是直系亲属?

1、指相互之间有一脉相承的血缘关系的上下各代亲属,如父母与子女、外祖父与外孙子女等。 

2、配偶的姐妹及其子女不属于直系亲属,属于姻亲。 

四、房产赠与不需要交公证费

国家税务总局在《关于简化个人无偿赠与不动产、土地使用权免征营业税手续公告的解读》中,明确表示,为简化纳税人办税手续,减轻纳税人办税成本,在办理个人以离婚财产分割、赠与亲属、赠与抚养人或赡养人方式无偿赠与不动产、土地使用权的免征营业税手续时,不再要求提交赠与公证材料。

五、赠与获得房产再出售正常交税

通过赠予获得的房产再出售,按买卖正常交税:包括契税、个税和营业税。

特别提醒:

1、继承或直系亲属赠予取得的住房,购房时间可以从原产权人购房时间连续计算。

2、非直系亲属赠予取得的住房,购房时间从受赠产权时间开始计算返回南京二手房首页

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